Почему важно проверять контрагента?
Без предварительной проверки вы рискуете:
- не получить товар, услугу, работу, которые согласованы в договоре, что может сорвать ваши планы и испортить отношения с другими партнерами;
- не добиться возмещения убытков в суде, если контрагент окажется фирмой‑однодневкой либо обанкротится;
- столкнуться с претензиями к руководителю компании: по закону он обязан проявлять осмотрительность при выборе партнеров (п. 3 ст. 53 ГК РФ);
- привлечь внимание налоговых органов: работа с сомнительными компаниями может привести к проверкам, штрафам и лишению права получения налоговых вычетов.
Налоговая выгода не будет считаться необоснованной только из‑за проблем у контрагента. Но если вы не проявили должной осмотрительности и знали о нарушениях партнера, риски возрастают. Поэтому важно заранее проверить добросовестность и благонадежность контрагента.
Обращаем внимание: признаки ненадежности
ФНС России выделяет несколько тревожных сигналов[i]:
- нет документов, подтверждающих полномочия руководителя либо его представителя;
- неизвестен фактический адрес компании, нет производственных, торговых площадей;
- сомнительно, что контрагент реально выполнит условия договора (например, сроки слишком сжатые);
- у компании нет ресурсов для работы: отсутствие персонала, оборудования, лицензий, помещений и т. д.;
- информация в ЕГРЮЛ о руководителе либо учредителе недостоверна;
- у компании нет сайта либо отсутствует информация о деятельности контрагента в открытых источниках.
Пошаговая проверка контрагента
- Соберите базовые сведения о деятельности контрагента
Попросите контрагента заполнить короткую анкету:
- название компании, ФИО ИП;
- адрес регистрации;
- ФИО генерального директора и главного бухгалтера;
- дополнительная информация: количество и квалификация персонала, членство в СРО, рекомендации партнеров, ссылка на сайт.
Когда компания отказывается предоставить такие данные – повод насторожиться.
2. Используйте бесплатные сервисы для быстрой проверки контрагента
Проверьте контрагента через сервис ФНС России «Прозрачный бизнес»[ii], используя его реквизиты: наименование, ИНН, ОГРН. Сервис покажет:
- дату регистрации компании (если она создана недавно, но заключает крупную сделку, это может быть подозрительно);
- виды деятельности по ОКВЭД (совпадают ли они с видами работ, услуг по сделке?);
- сведения о лицензиях (можно также уточнить на сайтах профильных ведомств: в Росздравнадзоре, Ростехнадзоре и т. д.)[iii];
- историю смены адреса (частая «миграция» между налоговыми органами – тревожный знак);
- наличие признаков «массовой регистрации» (когда по одному адресу числится много компаний и связь по такому адресу с компанией недоступна);
- достоверность данных об адресе и руководителе;
- информацию о дисквалификации должностных лиц компании;
- среднесписочную численность работников (когда в штате только директор, как будет исполняться договор?).
3. Проверьте полномочия руководителя и подписантов
Подлинность и срок действия доверенностей, заверенных нотариусом в РФ, можно проверить с помощью электронной сервиса Федеральной нотариальной палаты[iv].
4. Оцените финансовые показатели
Изучите бухгалтерскую отчетность контрагента:
- активы. Наличие материально‑производственных запасов и внеоборотных активов (например, основных средств) говорит о том, что у предприятия контрагента есть склады или помещения для работы;
- долгосрочные займы и дебиторская задолженность. Присутствие одновременно двух этих показателей может указывать на финансовые трудности;
- убытки и кредиторская задолженность. Устойчивая убыточность и рост долгов перед бюджетом либо сотрудниками – плохой знак;
- банкротство либо ликвидация. Сотрудничество с компанией в этот период опасно.
Анализируйте данные за несколько лет – так картина будет точнее.
5. Проверьте деловую репутацию контрагента
Используйте открытые источники:
- сайт и отзывы. Наличие актуального сайта и положительных отзывов – «плюс»;
- судебные споры. Зайдите в картотеку арбитражных дел[v]: если контрагент часто выступает ответчиком, это тревожный сигнал;
- исполнительные производства. Проверьте, нет ли у компании долгов, через банк данных исполнительных производств[vi];
- госзакупки. Участие в тендерах по 44‑ФЗ и 223‑ФЗ говорит о надежности. Однако наличие информации о контрагенте в реестре недобросовестных поставщиков[vii] показывает, что он нарушал обязательства госконтракта.
Сохраняйте все документы: коммерческие предложения, переписку, протоколы переговоров. Такая информация подтвердит вашу осмотрительность при спорах с налоговой.
6. Воспользуйтесь новым сервисом оценки юридических лиц и ИП
С 1 января 2026 года ФНС России предлагает сервис оценки юридических лиц и ИП[viii]. Вы можете проверить себя или данные контрагента через личный кабинет налогоплательщика.
Параметры анализа:
- отсутствие ликвидации, банкротства, решений об исключении из ЕГРЮЛ;
- достоверность сведений в ЕГРЮЛ;
- расхождения по НДС;
- финансовое состояние и ресурсная обеспеченность;
- своевременная сдача отчетности;
- отсутствие блокировок счетов.
Результат выдается в виде баллов: чем их больше, тем надежнее контрагент. Выписка готовится за один рабочий день.
7. Работа с иностранными контрагентами
Для проверки зарубежных партнеров:
- используйте сайт Федеральной нотариальной палаты (там есть ссылки на торговые реестры других стран)[ix];
- проверьте филиалы и представительства иностранных компаний в электронном реестре ФНС[x];
- закажите бизнес‑справку в региональной торгово‑промышленной палате (она даст данные о финансах, обороте, рисках и т. д.)[xi].
8. Дополнительные инструменты
Частные сервисы, например «Контур.Фокус», «СБИС», «СПАРК», предоставляют комплексную информацию о компаниях. Они помогут ускорить проведение проверки контрагента.
Практические рекомендации
В целях эффективности проверки пропишите процедуры проверки контрагентов перед заключением договора в отдельном документе: как собирать данные, оформлять результаты (например, в виде отчета) и продолжительность хранения информации. А также назначьте ответственных: юридический отдел, бухгалтерия, отдел закупок.
Ответы на частые вопросы
Как часто проверять контрагента? Перед каждой сделкой, даже когда вы давно сотрудничаете.
Насколько глубокой должна быть проверка? Зависит от сделки. В целях закупки канцтоваров хватит базовой проверки. Для покупки недвижимости, крупного подряда изучите историю контрагента подробнее.
Что делать при обнаружении рисков? Один подозрительный признак – повод запросить дополнительные данные. Несколько – причина отказаться от сотрудничества.
Сколько хранить результаты проверки? Официального срока нет, но лучше хранить документы не менее трех лет после завершения сделки – пригодится при спорах с налоговой.
Тщательная проверка контрагента до заключения договора поможет избежать убытков, споров с налоговой и репутационных потерь. Используйте чек‑лист, чтобы систематизировать процесс, или обратитесь к специалистам – они помогут оценить юридические и финансовые риски.
[i] См. например, письмо ФНС России от 24.07.2015 № ЕД-4-2/13005@, от 05.06.2017 N ЕД-4-15/10588, от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@.
[ii] Сервис ФНС России "Прозрачный бизнес".
[iii] Электронный реестр лицензий Роздравнадзора, Электронный реестр лицензий Ростехнадзора
[iv] Электронный реестр доверенностей на сайте ФНП.
[vi] Банк данных исполнительных производств ФССП.
[vii] https://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/search/results.html
[viii] Приказ ФНС России от 05.12.2025 № ЕД-7-31/1041@ «Об утверждении методики проведения анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридического лица (индивидуального предпринимателя), порядка направления запроса о проведении анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридического лица (индивидуального предпринимателя) и порядка предоставления результатов проведенного анализа (оценки) таких сведений».
[ix] Электронные публичные реестры иностранных государств
[x] Реестр аккредитованных в РФ филиалов и представительств иностранных компаний
[xi] см. например, информацию по бизнес-справкам, выдаваемым ТПП Владимирской области
